Nu, la empresa financiera que actualmente opera bajo el régimen de Sociedad Financiera Popular (Sofipo), ha recibido luz verde para transformarse en banco. Sin embargo, esta transición traerá consigo implicaciones fiscales que afectarán a sus usuarios, especialmente a quienes invierten su dinero en la plataforma.Una de las particularidades más atractivas de las Sofipos es que permiten a sus inversionistas gozar de una exención fiscal: los recursos depositados o invertidos por hasta cinco UMAS anuales (equivalentes a 206,480 pesos) no generan Impuesto Sobre la Renta (ISR). Esta ventaja desaparecerá una vez que Nu inicie operaciones como institución bancaria, lo que obligará a sus clientes a pagar una tasa del 0.5% anual sobre los intereses generados.Las Sofipos fueron concebidas como un instrumento para facilitar el acceso a servicios financieros a sectores de la población tradicionalmente excluidos de la banca comercial. Este modelo buscó integrar a personas de bajos ingresos al sistema financiero formal, ofreciéndoles condiciones atractivas como la exención fiscal mencionada."Las casas de bolsa empezaron a tener costos altísimos de operación, entonces empezaron a incrementar primero el requisito de inversión", comentó en entrevista Sergio García Quintana, miembro de la Comisión Técnica de Finanzas y Sistema Financiero del Colegio de Contadores Públicos de México. En ese contexto, las Sofipos representaron una opción accesible y menos costosa.En el país existen alrededor de 30 instituciones registradas bajo este esquema, y los usuarios tienen la opción de distribuir sus inversiones entre varias de ellas para mantener el beneficio fiscal, siempre que no superen el límite establecido por el SAT en cada una.Por otro lado, quienes sobrepasen el umbral de los 206 mil 480 pesos deberán pagar impuestos sobre los rendimientos generados. La Asociación Mexicana de Sofipos (AMS) indicó que para el ejercicio fiscal 2025, la retención aplicable será del 0.50% anual sobre el capital base de los intereses.El artículo 54 establece que: "Las instituciones que componen el sistema financiero que efectúen pagos por intereses, deberán retener y enterar el impuesto aplicando la tasa que al efecto establezca el Congreso de la Unión para el ejercicio de que se trate en la Ley de Ingresos de la Federación sobre el monto del capital que dé lugar al pago de los intereses, como pago provisional."Mientras Nu concluye su proceso para obtener la licencia bancaria, los usuarios deben considerar que el cambio de figura jurídica implica modificaciones importantes, entre ellas la pérdida de esta exención ante el fisco.BB
